GO - NF-e e Sintegra - Alterações - Decreto 7.561/12 - Blog - Blog da BlueTax

Foi alterada a legislação tributária do Estado de Goiás, relativamente às obrigações acessórias, dentre outros assuntos para dispor sobre: a) o Manual de Orientação para Armazenamento de Registro em Meio Magnético, por contribuintes usuários de sistema eletrônico de processamento de dados, relativamente ao preenchimento do campo "série" dos documentos fiscais, com efeitos desde 1º.02.2012; b) a fiscalização e controle das entradas de produtos industrializados de origem nacional, remetidos a contribuinte do imposto localizado na Zona Franca de Manaus com isenção do ICMS, com vistas à comprovação do ingresso de mercadorias naquelas áreas incentivadas, com efeitos desde 1°.01.2012; c) os procedimentos a serem observados para formalização do ingresso nas áreas incentivadas, com efeitos desde 1°.01.2012, inclusive, apresentação do Manifesto SUFRAMA, DANFE, cópia do DACTE e Manifesto de Carga pelo transportador; d) as disposições a serem observadas na remessa para a Zona Franca de Manaus e para as Áreas de Livre Comércio; e) a inaplicabilidade de emissão de NF-e nas operações destinadas à Administração Pública realizadas por contribuintes não emitentes, desde que possua inscrição estadual, mediante emissão de Cupom Fiscal ou, no lugar deste, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, com efeitos desde 1°.01.2012.
Por fim, foram convalidados os procedimentos adotados pela refinaria de petróleo ou suas bases, importadores de combustíveis e distribuidoras, decorrentes das inconsistências apresentadas nas versões do programa SCANC, nas operações com AEAC ou B100 realizadas no período de abril a agosto de 2011.

* Informativo elaborado quando da publicação do ato. Eventuais alterações são anotadas no próprio texto do ato, abaixo.

Dec. Est. GO 7.561/12 - Dec. - Decreto do Estado de Goiás nº 7.561 de 29.02.2012

DOE-GO: 29.02.2012

Este Decreto foi publicado no Suplemento do DOE de 29.02.12.

Altera os Decretos nº 4.852, de 29 de dezembro de 1997, Regulamento do Código Tributário do Estado de Goiás e nº 7.083/10.

O GOVERNADOR DO ESTADO DE GOIÁS, no uso de suas atribuições constitucionais, com fundamento no art. 37, IV, da Constituição do Estado de Goiás, no art. 4º das Disposições Finais e Transitórias da Lei nº 11.651, de 26 de dezembro de 1991, na Lei Complementar nº 24, de 7 de janeiro de 1975, tendo em vista o que consta do Processo n. 501200013000719, e

Considerando a celebração dos Convênios ICMS 113/11 a 145/11 e dos Ajustes SINIEF 15/11 a 18/11, efetivada na 168ª reunião extraordinária, na 144ª (centésima quadragésima quarta) reunião ordinária e na 169ª (centésima sexagésima nona) reunião extraordinária, do Conselho Nacional de Política Fazendária -CONFAZ-, realizadas, respectivamente, nos lias 22 de novembro de 2011, em Brasília - DF, 16 de dezembro de 2011, em São Paulo - SP e 21 de dezembro de 2011, em Brasília - DF, e, também, da celebração dos Protocolos ICMS 88/11, 89/11, 99/11, 100/11 e 103/11entre o Estado de Goiás e as unidades Federadas neles mencionadas;

Considerando que a publicação dos atos citados no tópico interior ocorreu no Diário Oficial da Unido nas seguintes datas:

a) 23 de novembro de 2011, pelo Despacho do Secretário-Executivo nº 211, os Convênios ICMS 113/11 a 115/11;

b) 21 de dezembro de 2011, pelo Despacho do Secretário-Executivo nº 227, os Ajustes SINIEF 15/11 a 17/11 e os Convênios ICMS 116/11 a 142/11;

c) 22 de dezembro de 2011, pelo Despacho do Secretário-Executivo nº 231, o Ajuste SINIEF 18/11 e os Convênios ICMS 143 a 145;

d) 22 de dezembro de 2011, pelo Despacho do Secretário-Executivo nº229, os Protocolos ICMS 88/11 e 89/11;

e) 28 de dezembro de 2011, pelo Despacho do Secretário-Executivo nº 236, os Protocolos ICMS 99, 100 e 103.

considerando, finalmente, que a ratificação nacional dos Convênios ICMS 113/11 a 115/11, deu-se pelo Ato Declaratório nº 17, de 8 de dezembro de 2011, publicado no Diário Oficial da União no dia 9 de dezembro de 2011; dos Convênios ICMS 118/11 a 121/11 e 123/11 a 142/11 deu-se por meio do Ato Declaratório nº 1, de 5 de Janeiro de 2012, publicado no Diário Oficial da União no dia 9 de Janeiro de 2012; dos Convênios 143/11 e 145/11, pelo Ato Declaratório nº 2, de 9 de Janeiro de 2012, publicado no Diário Oficial da União no dia 10 de Janeiro de 2012.

DECRETA:

Art. 1º Os dispositivos adiante enumerados do Decreto nº 4.852, de 29 de dezembro de 1997, Regulamento do Código Tributário do Estado de Goiás - RCTE -, passam a vigorar com as seguintes alterações:

"ANEXO VIII

DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA DO ICMS

(art. 43, II)

Artigo 32. (...)

§6º(...)

XII-(...)

b) a comerciante atacadista estabelecido neste Estado, signatário de termo de acordo de regime especial - TARE - que lhe atribua a condição de substituto tributaria, assumindo a responsabilidade pela retenção e pagamento do imposto devido pela subseqüente saída interna, observado o seguinte:

1 o disposto nesta alínea não se aplica ao comerciante atacadista optante pelo Simples Nacional;

2 o comerciante atacadista signatário de TARE que fizer opção pelo Simples Nacional continua na condição de substituto tributário ate o ultimo dia do mês correspondente a edição do ato que o incluir nesse regime.

(...)"(NR)

"Artigo 34. (...)

II -(...)

p) o estabelecimento industrial fabricante ou o importador estabelecido neste Estado ou nos Estados do Amapá, Bahia, Mato Grosso, Mato Grosso da Sul, Minas Gerais, Paraná, Rio de Janeiro, Rio Grande do Sul, Santa Catarina e Sergipe, na remessa de material de colchoaria, constante do inciso XIX do Apêndice II, destinado ao Estado de Goiás (Protocolo ICMS 190/09); (...)"(NR)

"APÊNDICE II

SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA ESTABELECIDA POR CONVENIO OU PROTOCOLO

(Anexo VIII, art. 32, §1º, inciso II)

XIX - MATERIAL DE COLCHOARIA

(Protocolo ICMS 190/09)

NCM/SH	Descrição	MVA [%]
NCM/SH	Descrição	Alíquota de origem
		17%	12%	7%
9404.10.00	Suportes elásticos para cama	143,06	157,70	172,34
9404.2	Colchões. inclusive Box	78,87	87,53	98,18
9404.90.00	Travesseiros, pillow e protetores de colchões	83,54	64,60	105,65

(...)"(NR)

"ANEXO IX

DOS BENEFÍCIOS FISCAIS

(art. 87)

Artigo 6º (...)

L-(...)

b)(...)

2. (...)

2.9. Etravirina, 2933.59.99;

(...)"(NR)

"Artigo 7º(...)

XXV-(...)

f) alho em pó; calcário calcítico; caroço de algodão; farelo e torta: de algodão, de amendoim, de babaçu, de cacau, de linhaça, de mamona, de milho ou de trigo; farelo: de arroz, exceto o gordo, de casca e de semente de uva e de polpa cítrica, de gérmen de milho desengordurado, de girassol, de glúten de milho, de quirera de milho; farinha; de carne, de osso, de ostra, de peixe, de pena, de sangue ou de víscera; feno; glúten de milho; milheto; óleos de aves; sal mineralizado; silagem de forageira e de produtos vegetais; sorgo e outros resíduos industriais, destinados a alimentação animal ou ao emprego na fabricação de ração animal (Convênio ICMS 100/97, clausula primeira, VI);

(...)"(NR)

"Artigo 9º(...)

VII- (...)

f) alho em pó; calcário calcítico; caroço de algodão; farelo e torta: de algodão, de amendoim, de babaçu, de cacau, de linhaça, de mamona, de milho ou de trigo; farelo: de arroz, exceto o gordo, de casca e de semente de uva e de polpa cítrica, de gérmen de milho desengordurado, de girassol, de glúten, de milho, de quirera de milho; farinha; de carne, de osso, de ostra, de peixe, de pena, de sangue ou de víscera; feno; glúten de milho; milheto; óleos de aves; sal mineralizado; silagem de forageira e de produtos vegetais; sorgo e outros resíduos industriais, destinados a alimentação animal ou ao emprego na fabricação de ração animal (Convenio ICMS 100/97, clausula primeira, VI);

VIII- (...)

b) milho, exceto o verde, quando destinados a produtor, a cooperativa de produtores, a industria de ração animal ou a órgão oficial de fomento e desenvolvimento agropecuário vinculado a unidade federada de destino, ficando mantido o credito (Convenio ICMS 100/97, clausulas segunda, II, e quinta, I);

(...)

XXXII - de tal forma que resulte aplicação sobre o valor da operação do percentual equivalente a 3% (três por cento), na saída interna de madeira de produção própria do estabelecimento produtor, produzida em regime de florestamento ou reflorestamento realizado no Estado de Goiás, e destinada a industrialização, a utilização como lenha ou d transformação em carvão vegetal, devendo o documento fiscal que acobertar a operação conter o número do documento de controle de transporte e armazenamento de produtos florestais, emitido por órgão competente (Convenio ICMS 16/10, clausula primeira).

(...)

§ 1º (...)

(...)

VII - 30 de abril de 2013, quanta ao inciso XXXII (Convenio ICMS 16/10);

(...)"(NR)

"APÊNDICE XVII

(Art. 7º, XXXVII, do Anexo IX)

FÁRMACOS E MEDICAMENTOS

Item	Fármacos	NCM	Medicamentos	NCM
		Fármacos		Medicamentos
...	(...)	(...)	(...)	(...)
163	Insulina Humana NPH	2937.12.00	100UI/ML SUS INJ CT FRASCO AMPOLA VD INC X 10 ML

3004.31.00

3003.3100

100 UI/ML SOL INJ CT

REFIL/CARPULVE VD INC

3 ML

100 UI/ML SUS INJ CT

FRASCO AMPOLA VD INC

5 ML

164Insulina Humana Regular2937.12.00100 UI/ML SOL INJ CT

FRASCO AMPOLA VD INC

10 ML

3004.31.00

3003.31.00

100 UI/ML SOL INJ CT

FRASCO AMPOLA VD INC

3 ML

100 UI/ML SOL INJ CT

FRASCO AMPOLA VD INC

5 ML

(...)

APÊNDICE XXX

(Anexo IX, Art. 7º, LI)

MEDICAMENTOS E REAGENTES QUÍMICOS

Item	NCM/SH	Medicamentos e Reagentes Químicos
(...)	(...)	(...)
121	3002.10 39	(RebmAb 100 - hu3S193, anticorpo monoclonal humanizado, tipo IgG1, anti-Lewis Y
122	3002.10.39	(RebmAb 200 - huMX35, anticorpo monoclonal humanizado, tipo IgG1, anti-NaPi2b

(...)"(NR)

"ANEXO X

DO SISTEMA ELETRÔNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS

(art. 158,1)

(...)

TITULO II MANUAL DE ORIENTAÇÃO PARA ARMAZENAMENTO DE REGISTRO EM MEIO MAGNÉTICO

(Convenio ICMS 57/95, cláusulas décimas oitava e trigésima segunda)

(...)

19.1.5-A - CAMPO 07 - Valem as observações do subitem 18.1.6;

(...)

ANEXO XII

DAS OBRIGAÇÕES ESPECiFICAS APLICÁVEIS A DETERMINADAS OPERAÇÕES

Artigo 36. A SUFRAMA, as Secretarias de Estado da Fazenda, Finanças, Receita ou Tributação dos Estados do Acre, Amapá,

Amazonas, Roraima e Rondônia devem promover ação integrada de fiscalização e controle das entradas de produtos industrializados de origem nacional, remetidos a contribuinte do imposto localizado na Zona Franca de Manaus, nos Municípios de Rio Preto da Eva (AM), Presidente Figueiredo (AM) e nas Áreas de Livre Comercio, com isenção do ICMS, com vistas a comprovação do ingresso de mercadorias naquelas áreas incentivadas (Convenio ICMS 23/08, clausulas primeira, segunda e terceira).

§ 2º A regularidade fiscal das operações de que trata este capitulo será efetivada mediante a declaração de ingresso.

§ 3º Toda entrada prevista no caput fica sujeita, também, ao controle e fiscalização da SUFRAMA, no âmbito de suas atribuições legais, que deve desenvolver ações para formalizar o ingresso na área incentivada.

Artigo 37. (...)

I - registro eletrônico, sob responsabilidade do remetente, antes da salda do seu estabelecimento, dos dados da nota fiscal no sistema de que trata o caput, para gera£ao do PIN-e;

III - apresentação a SUFRAMA, pelo transportador, dos seguintes documentos:

a) Manifesto SUFRAMA, contendo o numero do PIN-e, para fins de autenticação e homologação do processo de ingresso;

b) Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - DANFE;

c) copia do Conhecimento de Transporte ou Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrônico - DACTE;

d) Manifesto de Carga, no que couber;

IV - confirmação pelo destinatário no sistema de que trata o caput, do recebimento dos produtos em seu estabelecimento, apos procedimento do inciso III, dentro do prazo de 180 (cento e oitenta) dias, contados a partir da data de emissão da Nota Fiscal.

§ 1º Em se tratando de Nota Fiscal e Conhecimento de Transporte não eletrônicos, devem ser retidas as respectivas vias para conclusão dos procedimentos de regularização na SEFAZ e SUFRAMA.

(...)"(NR)

"Artigo 39. A regularidade da operação de ingresso, para fins do gozo do benefício previsto no inciso XVII do art. 6º do Anexo IX, por parte do remetente, deve ser comprovada pela Declaração de Ingresso, obtida no sistema eletrônico e disponibilizada pela SUFRAMA apos a completa formalização do ingresso de que trata o art. 37 (Convenio ICMS 23/08, clausula sexta).

(...)"(NR)

"Artigo 41. O ingresso na Zona Franca de Manaus, nos Municípios de Rio Preto da Eva (AM), Presidente Figueiredo (AM) e nas Áreas de Livre Comercio, para fins de isenção do ICMS, não se da .o (Convênio ICMS 23/08, clausula nona);

(...)

XIII - qualquer outro erro, vício, simulação ou fraude ocorrida antes da emissão da Declaração de Ingresso dos produtos nas áreas especificadas no caput.

§ 1º Nas hipóteses deste artigo, no que couber, a SUFRAMA ou a SEFAZ deve dar ciência do fato ao Estado de Goiás;

(...)

§ 3º Com relação aos incisos XI e XII, o ingresso somente pode ser realizado após a regularização dos respectivos requisitos, respeitados os termos e prazos previstos neste capítulo.

(...)"(NR)

"Artigo 43-B. Para fins de cumprimento do disposto neste capítulo e responsabilidade do remetente, destinatário e do transportador, observar e cumprir as obrigações previstas em legislação especifica da SUFRAMA aplicada as áreas incentivadas sob a sua jurisdição (Convenio ICMS 23/08, clausulas décima sétima e décima oitava).

(...)"(NR)

"Artigo 43-D. (...)

II - a documentação fiscal deve estar acompanhada do Manifesto SUFRAMA contendo o número do PIN-e autenticado e homologado pela SUFRAMA, a época do efetivo ingresso, e das notas fiscais referentes a operação original.

(...)"(NR)

"Artigo 136. (...)

§ 1º O disposto neste capítulo aplica-se apenas à empresa que possua inscrição estadual no município de origem e destino do vôo.

(...)"(NR)

"Artigo 139. (...)

(...)

§ 2º (...)

(...)

II - CPF do destinatário: o CNPJ do emitente;

III - endereço: endereço e nome do emitente e o número do vôo;

(...)"(NR)

Art. 2º Fica acrescido o inciso IV ao § 3º do art. 1º do Decreto nº 7.083, de 24 de março de 2010, com a seguinte redação:

"IV - nas operações realizadas por contribuintes não emitentes de Nota Fiscal Eletrônica - NF-e - e destinadas a Administração Pública, direta ou indireta, inclusive empresa pública e sociedade de economia mista, de qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, desde que possuam inscrição estadual, hipótese em que deve ser emitido Cupom Fiscal ou, no lugar deste, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, condicionado, ainda a que:

I - a mercadoria seja destinada a uso ou consumo;

II - o valor da operação não ultrapasse 1% (um por cento) do limite definido na alínea "a" do inciso II do caput do art. 23 da Lei Federal nº 8.666, de 21 de junho de 1.993."(NR)

Art. 3º Ficam revogados os seguintes dispositivos do RCTE:

I - alínea "q" do inciso XXV do art. 7º e o inciso LI do art. 8º do Anexo IX:

II - os incisos I e II do § 2º do art. 36 e o inciso X do art. 41 do Anexo XII do RCTE.

Art. 4ºFicam convalidas as operações, realizadas ate o dia 9 de Janeiro de 2012, com silagem de forrageira e de produto vegetal efetuada com isenção ou redução de base de calculo do ICMS.

Art. 5º Ficam convalidados os procedimentos adotados pela refinaria de petróleo ou suas bases, importadores de combustíveis e distribuidoras, decorrentes das inconsistências apresentadas nas versões do programa SCANC, nas operações com AEAC ou B100 realizadas, nos termos do art. 12-A do Anexo VIII do RCTE, no período de abril a agosto de 2011.

Art. 6º O estabelecimento atacadista, distribuidor e varejista goianos que operem com mercadoria discriminada no inciso XIX do Apêndice II do Anexo VIII do RCTE devem adotar, em relação aos estoques dessas mercadorias existentes em seu estabelecimento, os procedimentos previstos no art. 80do referido Anexo, com a utilização do IVA, previsto para a operação interna, das mercadorias constantes em estoque.

§ 1º Tratando-se de atacadista, distribuidor ou varejista optante pelo Simples Nacional de que trata a Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006, na apuração do imposto devido por substituição tributária relativo ao estoque, o contribuinte deve, sem prejuízo da aplicação das demais regras constantes do art. 80 do Anexo VIII do RCTE:

I - apurar o valor do estoque na forma prevista no inciso I do art. 80 do Anexo VIII do RCTE;

II - aplicar, sobre o valor obtido no inciso I deste parágrafo, a alíquota de 17% (dezessete por cento);

III - deduzir o valor obtido no inciso It deste parágrafo do valor encontrado nos termos do inciso II do art. 80 do Anexo VIII do RCTE.

§ 2º O pagamento do imposto devido apurado sobre o estoque deve ser feito a partir do mês seguinte ao da entrada em vigor deste artigo, em parcelas mensais, iguais e consecutivas, no total de:

I - 40 (quarenta), para o contribuinte optante pelo Simples Nacional;

II - 30 (trinta), para o contribuinte varejista;

III - 24 (vinte e quatro), para os demais contribuintes.

Art. 7ºEste Decreto entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos, porem, em relação aos seguintes dispositivos alterados, revogados ou acrescidos:

I - do Decreto nº 7.083/10, a partir de 1º de Janeiro de 2012;

II - do Decreto nº 4.852/97-RCTE-, a partir de:

a) 21 de dezembro de 2011, quanta aos arts. 136 e 139 do Anexo XII;

b) 1º de Janeiro de 2012, quanta aos arts. 36, 37, 39, 41, 43-B e 43-D do Anexo XII;

c) 9 de Janeiro de 2012, quanto aos seguintes dispositivos:

1. do Anexo IX:

1.1. arts. 7º e 9º;

1.2. Apêndice XVII;

2. inciso I do art. 3º e o art. 4º, todos deste Decreto;

d) 1º de fevereiro de 2012, quanto ao Anexo X;

e) 1º de marco de 2012, quanto aos seguintes dispositivos:

1. Anexo VIII;